Lập lịch nộp hồ sơ thuế: phân biệt kỳ khai, hạn hồ sơ và hạn nộp tiền

Nguyên tắc xác định thời hạn theo Luật Quản lý thuế

Căn cứ Điều 44 và Điều 55 Luật Quản lý thuế 108/2025/QH15:

• Nguyên tắc thời hạn nộp tiền thuế: Thời hạn nộp tiền thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế (trừ trường hợp nộp thuế theo thông báo của cơ quan thuế hoặc trường hợp tạm nộp thuế TNDN theo quý).
• Quy tắc ngày nghỉ, ngày lễ: Trường hợp ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế hoặc thời hạn nộp thuế trùng với ngày nghỉ cuối tuần (thứ Bảy, Chủ nhật) hoặc ngày nghỉ lễ theo quy định thì thời hạn nộp được tính là ngày làm việc tiếp theo của ngày nghỉ đó.

Lịch tổng hợp thời hạn nộp hồ sơ thuế định kỳ

Bảng theo dõi lịch thuế nội bộ cho doanh nghiệp

Doanh nghiệp nên lập bảng lịch nhắc việc cố định trước 3-5 ngày làm việc:

1. Ngày 15 hàng tháng: Kiểm tra toàn bộ hóa đơn đầu vào, đầu ra của tháng trước; đôn đốc các bộ phận nộp chứng từ thanh toán.
2. Ngày 25 của tháng kết thúc quý: Chạy thử Bảng cân đối tài khoản, đối chiếu thuế GTGT đầu vào/đầu ra và tính số thuế TNDN tạm nộp quý.
3. Đầu năm: Xác nhận lịch từng nghĩa vụ theo luật hiện hành; không cộng lệ phí môn bài vào lịch năm 2026 trở đi.
4. Trước ngày 20/03 hàng năm: Hoàn thành Báo cáo tài chính kiểm toán nội bộ để chuẩn bị nộp quyết toán thuế TNDN và TNCN trước 31/03.

Checklist quản lý lịch thuế

• Cài đặt nhắc nhở tự động trên Google Calendar hoặc phần mềm quản lý công việc cho kế toán và giám đốc.
• Kiểm tra số dư tài khoản ngân hàng để đảm bảo đủ tiền nộp thuế trước hạn chót ít nhất 24 giờ.
• Sau khi nộp tờ khai và nộp tiền, lưu lại Thông báo chấp nhận hồ sơ khai thuế điện tử và Giấy nộp tiền vào NSNN thành công.

Xem tiếp tra cứu nghĩa vụ và số tiền thuế còn phải nộp trên cổng thuế điện tử hoặc liên hệ dịch vụ kế toán Thuế Toàn Cầu.