Bộ dữ liệu cần thu thập
- Hóa đơn/chứng từ mua hàng và dịch vụ, hợp đồng, đơn đặt hàng, giao nhận, phiếu nhập hoặc tài liệu tương đương.
- Sao kê, chứng từ thanh toán, đối soát sàn/COD và phí nền tảng.
- Hồ sơ hàng mua từ người bán không lập hóa đơn trong trường hợp pháp luật cho phép bảng kê; dùng biểu mẫu tương ứng với tư cách bên mua và quy định hiện hành.
- Dữ liệu bán hàng, hàng trả lại, giảm giá, nhập/xuất/tồn và hóa đơn đầu ra.
Với giao dịch doanh nghiệp, điều kiện chi phí được trừ áp dụng theo Luật Thuế TNDN, Nghị định 320/2025/NĐ-CP và Thông tư 20/2026/TT-BTC. Với hộ kinh doanh, ghi sổ và chứng từ áp dụng theo Thông tư 152/2025/TT-BTC cùng quy định thuế của nhóm hộ. Không dùng bảng kê 01/TNDN cho mọi người mua; bảng kê của doanh nghiệp và sổ/chứng từ hộ là các thủ tục khác nhau.
Quy trình kiểm tra hàng tháng
- Ghép từng khoản mua với người bán, mặt hàng, số lượng, giá và bằng chứng nhận hàng.
- Đối chiếu thanh toán với hợp đồng/hóa đơn; kiểm tra điều kiện thanh toán không dùng tiền mặt nếu thuộc diện.
- So khớp hàng nhập với dữ liệu bán ra, trả hàng và kiểm kê.
- Xác định giao dịch nào thiếu hóa đơn nhưng thuộc ngoại lệ được lập bảng kê; chuyển giao dịch chưa rõ cho chuyên gia xử lý trước khi kê khai.
Checklist
- Lưu chứng từ gốc ở định dạng còn đọc được và gắn với giao dịch.
- Không yêu cầu CCCD công chứng hoặc đóng dấu nếu không có căn cứ.
- Dùng đúng mẫu bảng kê của người mua và kỳ áp dụng.
- Đối chiếu số liệu sổ với hóa đơn, kho, ngân hàng và báo cáo sàn mỗi tháng.
Xem tiếp hộ kinh doanh bán lẻ: theo dõi nhập hàng, tồn kho và doanh thu hoặc liên hệ dịch vụ kế toán hộ kinh doanh Thuế Toàn Cầu.