Đối chiếu theo luồng giao dịch
- Xuất báo cáo đơn hàng theo kỳ, gồm giá bán, giảm giá, hoàn/hủy, phí, COD và khoản chuyển về.
- Tách giao dịch sàn có chức năng đặt hàng/thanh toán và các kênh số khác; nghĩa vụ khấu trừ/nộp thay phụ thuộc vai trò nền tảng theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP.
- Đối chiếu số thuế nền tảng đã khấu trừ/nộp thay với dữ liệu thuế; không ghi đó là khoản tự nộp lần nữa nếu đã được xác nhận.
- Tổng hợp doanh thu các kênh để theo dõi ngưỡng 1 tỷ đồng/năm và xác định diện hóa đơn/kê khai.
- Lưu đối soát, chứng từ điều chỉnh, khiếu nại và giao dịch ngoài sàn.
Mẫu và thủ tục của hộ được cập nhật tại Thông tư 50/2026/TT-BTC và Văn bản hợp nhất 24/2026/VBHN-TT-BTC. Không dùng mặc định Thông tư 40/2021, mẫu 01/CNKD cũ, tỷ lệ 1%/0,5% hoặc cách xác định doanh thu từ hướng dẫn trước năm 2026.
Ví dụ
Báo cáo sàn ghi doanh thu đơn hàng 300 triệu đồng, hoàn 15 triệu, phí 30 triệu, tiền chuyển 255 triệu và khoản thuế nền tảng đã nộp thay. Hộ lưu từng thành phần, xác nhận cách xác định doanh thu chịu thuế theo quy định hoạt động cụ thể, rồi đối chiếu khoản nộp thay với thông tin cơ quan thuế trước khi nộp phần còn thiếu.
Checklist
- Cộng doanh thu sàn và cửa hàng khi theo dõi ngưỡng.
- Ghép mã đơn, hóa đơn, hoàn tiền, sao kê và khoản thuế đã khấu trừ.
- Dùng đúng biểu mẫu áp dụng cho doanh thu và hoạt động của hộ.
- Lưu báo cáo gốc từ sàn và biên bản chênh lệch.
Xem thêm theo dõi doanh thu hộ kinh doanh: tiền mặt, chuyển khoản và nền tảng hoặc liên hệ dịch vụ kế toán hộ kinh doanh Thuế Toàn Cầu.